社會(huì)保障是保障和改善民生、維護(hù)社會(huì)公平、增進(jìn)人民福祉的基本制度保障，是促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)廣大人民群眾共享改革發(fā)展成果的重要制度安排，是治國安邦的大問題。因此，構(gòu)建多層次、多支柱的養(yǎng)老保險(xiǎn)體系是進(jìn)一步完善社會(huì)保障的應(yīng)有之義。

推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的重要意義。我國“三支柱”養(yǎng)老保險(xiǎn)體系包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)（職業(yè)）年金、個(gè)人儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。目前，第一支柱基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基本健全，已經(jīng)建立起了“城鎮(zhèn)職工+城鄉(xiāng)居民”兩大平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了制度全覆蓋。截至2021年底，參保人員10.3億人，基金累計(jì)結(jié)存超過6萬億元。第二支柱企業(yè)（職業(yè)）年金初步建立，參加職工7200多萬人，積累基金近4.5萬億元，補(bǔ)充養(yǎng)老作用初步顯現(xiàn)。第三支柱個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)此前沒有制度安排，目前正著力填補(bǔ)這一制度空白。

推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展，對健全我國多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系具有標(biāo)志性意義。一是有利于完善多層次、多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系。個(gè)人養(yǎng)老金從制度層面補(bǔ)齊了第三支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)的短板，為實(shí)現(xiàn)個(gè)人補(bǔ)充養(yǎng)老提供了制度保障，從而能夠促進(jìn)三個(gè)支柱更好的協(xié)調(diào)發(fā)展、可持續(xù)發(fā)展。二是有利于滿足人民群眾多樣化的養(yǎng)老保險(xiǎn)需求。根據(jù)制度安排，人民群眾在基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和企業(yè)年金、職業(yè)年金基礎(chǔ)上，能再增加一份積累，退休后能夠再多一份收入，以此進(jìn)一步提高退休后的生活水平，讓老年生活更有保障、更有質(zhì)量。三是有利于積極應(yīng)對人口老齡化，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。個(gè)人養(yǎng)老金是對個(gè)人儲(chǔ)備養(yǎng)老資金的制度性安排，幫助個(gè)人理性規(guī)劃養(yǎng)老資金，合理選擇金融產(chǎn)品，是積極應(yīng)對人口老齡化的重要舉措。

個(gè)人養(yǎng)老金制度設(shè)計(jì)體現(xiàn)了中國特色。個(gè)人養(yǎng)老金制度是指有政府政策支持、個(gè)人自愿參加、市場化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。在制度設(shè)計(jì)時(shí)，結(jié)合國情，借鑒了國際經(jīng)驗(yàn)和國內(nèi)實(shí)踐，具有鮮明的中國特色。一是覆蓋范圍廣。在中國境內(nèi)參加城鎮(zhèn)職工或者城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的勞動(dòng)者，都可以參加。二是采取個(gè)人賬戶模式。為每個(gè)參加人建立個(gè)人養(yǎng)老金賬戶，記錄繳費(fèi)、投資、納稅、領(lǐng)取等信息，是參加個(gè)人養(yǎng)老金制度、享受稅收優(yōu)惠的基礎(chǔ)。之后開立或指定個(gè)人養(yǎng)老金資金賬戶，與個(gè)人養(yǎng)老金賬戶一一對應(yīng)，用于繳費(fèi)、歸集收益、支付和繳納個(gè)人所得稅。三是明確繳費(fèi)上限。起步階段繳費(fèi)上限為每年12000元，今后可根據(jù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展水平、多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系發(fā)展情況等因素適時(shí)調(diào)整。四是國家制定稅收優(yōu)惠政策，鼓勵(lì)符合條件的人員參加個(gè)人養(yǎng)老金。五是投資范圍多樣。個(gè)人養(yǎng)老金繳費(fèi)用于購買符合規(guī)定的銀行理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、公募基金等金融產(chǎn)品，由參加人自主選擇，滿足不同群體需求。六是領(lǐng)取方式靈活。參加人達(dá)到領(lǐng)取基本養(yǎng)老金年齡等條件后，可以按月、分次或者一次性領(lǐng)取個(gè)人養(yǎng)老金，并轉(zhuǎn)入本人社會(huì)保障卡銀行賬戶。七是統(tǒng)一信息平臺(tái)。人力資源社會(huì)保障部組織建設(shè)個(gè)人養(yǎng)老金信息管理服務(wù)平臺(tái)，與符合條件的商業(yè)銀行、相關(guān)金融行業(yè)平臺(tái)和稅務(wù)部門對接，歸集相關(guān)信息，實(shí)現(xiàn)制度運(yùn)轉(zhuǎn)，實(shí)施政策監(jiān)管，為參加人、參與金融機(jī)構(gòu)、政府相關(guān)部門提供服務(wù)。

推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展。推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金平穩(wěn)落地和高質(zhì)量發(fā)展，分為近期和長期兩個(gè)方面。

從近期看，主要是做好個(gè)人養(yǎng)老金制度的落地實(shí)施。一是出臺(tái)配套政策。人力資源社會(huì)保障、財(cái)政、稅務(wù)、金融監(jiān)管等相關(guān)部門按照職責(zé)制定具體實(shí)施辦法、財(cái)稅政策和個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品規(guī)則及確定參與金融機(jī)構(gòu)等，讓參加人看明白、搞得懂、好操作，讓市場各參與方了解規(guī)則、有章可循，同步做好個(gè)人養(yǎng)老金信息系統(tǒng)建設(shè)。二是做好先行工作。指導(dǎo)各地選擇部分城市先試行一年，檢驗(yàn)操作流程，推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金制度穩(wěn)妥有序推進(jìn)。三是做好制度政策的宣傳解讀工作。通過多種途徑，加強(qiáng)對個(gè)人養(yǎng)老金制度和相關(guān)政策的解讀，規(guī)范金融機(jī)構(gòu)參與行為，引導(dǎo)廣大人民群眾積極參與。

從長期來看，一是應(yīng)增強(qiáng)推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的協(xié)同性。個(gè)人養(yǎng)老金涉及多個(gè)政府部門、金融領(lǐng)域，需要協(xié)調(diào)各方持續(xù)共同推進(jìn)。政策主導(dǎo)部門和金融監(jiān)管部門需進(jìn)一步加強(qiáng)協(xié)作，按照職責(zé)發(fā)揮作用，完善推動(dòng)個(gè)人養(yǎng)老金發(fā)展的體制機(jī)制。各參與金融機(jī)構(gòu)需依法依規(guī)做好個(gè)人養(yǎng)老金業(yè)務(wù)，為居民提供可靠便捷的服務(wù)和金融咨詢。二是市場也需做好長期準(zhǔn)備。個(gè)人養(yǎng)老金積累的資金是長期資金，對市場來說，是機(jī)遇更是挑戰(zhàn)。市場各方應(yīng)持續(xù)推出適合個(gè)人養(yǎng)老金要求的運(yùn)作安全、成熟穩(wěn)定、標(biāo)的規(guī)范、側(cè)重長期保值增值的個(gè)人養(yǎng)老金產(chǎn)品。同時(shí)，加強(qiáng)投資者教育，培育養(yǎng)老金融素養(yǎng)，提高個(gè)人金融風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。三是穩(wěn)步推進(jìn)多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)體系改革。按照黨中央、國務(wù)院部署，不斷改革完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，推動(dòng)三個(gè)支柱協(xié)調(diào)發(fā)展。

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